
速读摘要(繁忙读者必看)
- 10 个工作日内拿证:官方审核高效,一站式递交LPF1表格及合伙协议即刻启动。
- 税务中性:LPF自身免征利得税,满足合伙企业税务中性要求。
- 保密性强:LP合伙人名单仅内部备案,不公开披露。
- 无最低资本:灵活设定GP/LP出资额,支持多级LP、跟投人架构。
- 年度备案:每年提交LPF2表,重大变更14个工作日内备案。
1. 为什么选香港 LPF?
1.1 一站式登记 vs 多部委审批
香港公司注册处统一受理LPF注册申请,省去繁杂跨部门沟通,平均10个工作日内签发证书。
❗️关键提示:所有文件需为英文或中英双语,签名须在香港认可见证人或律师面前完成。
1.2 税务中性与灵活退出
- LPF本身不征利得税,收益透明直达LP。
- 退出路径多样:IPO、并购、二级市场转让,Carried Interest与Preferred Return条款灵活设计。
2. 注册前核心准备
2.1 GP/LP 架构设计要点
- 普通合伙人(GP):承担无限连带责任,建议设香港注册公司并配资深基金管理团队。
- 有限合伙人(LP):仅对出资额负责,可为机构、家族信托或高净值个人。
2.2 基金策略与募集规模
- 明确策略:VC、PE、并购、地产、专项债等。
- 募资目标:结合行业标杆与LP需求,制定合理规模与分期出资计划。
3. 官方注册流程详解
跨境易合规
ODI跨境合规
3.1 合伙协议撰写指南
- 出资安排:出资方式、时间表、逾期处理。
- 决策机制:投资委员会组成、投票权重、GP权限。
- 收益分配:Preferred Return、Carried Interest与水位线设置。
- 退出机制:清算优先级、股权转让流程、二级市场流动安排。
- 争议解决:仲裁地(香港国际仲裁中心)、适用法律。
案例分享
某医疗科技基金通过LPF架构,3个月内完成注册并募资1亿美元。最大挑战在于跨境LP身份证明,最终委托当地会计师提供双认证文件,高效解决。
3.2 表格 LPF1 填写技巧
- 基金名称:提前在“公司注册处”官网查册,准备3–5个备选。
- 注册地址:需设香港法定地址,可委托专业机构提供。
- 合伙人信息:公司LP需提供商业登记证;个人LP需提供护照及地址证明。
3.3 审核常见拒签原因及对策
拒签原因 | 应对方案 |
---|---|
合伙协议缺关键条款 | 对照官方模板补充投资决策、分配及退伙条款 |
文件非英文/中英双语 | 按要求提供公证英文译本 |
GP资质不符 | 增加基金管理经验及董事履历证明 |
4. 注册后合规与管理
4.1 年度申报与重大事项备案
- LPF2表:每年提交,更新GP或重大协议修订。
- 重大变更:GP/LP变动、协议条款修订,14个工作日内备案。
4.2 税务与反洗钱合规要点
- AML/KYC流程:建立“防洗钱”程序,审查LP背景与资金来源。
- 税务申报:LPF免税,GP及LP按属地法律申报。建议聘请国际税务专家。
5. 全球主要离岸管辖区对比
指标 | 香港 LPF | 新加坡 Variable Capital Co. | 开曼 SPC |
---|---|---|---|
注册周期 | 10 工作日 | 14 工作日 | 7–10 工作日 |
最低资本要求 | 无 | 无 | 无 |
税务待遇 | 合伙企业免利得税 | 公司层面0%,分红征税 | 合伙企业免税 |
合伙人信息公开 | 内部备案 | 内部备案 | 内部备案 |
年度备案 | LPF2表 | Annual Return | Annual Return |
6. 成功案例与实操心得
- 科技并购基金
- 策略:跨境并购中国新兴科技企业
- 注册难点:LP为海外家族信托,需额外出具受托人证明,最终通过路演视频见证解决。
- 房地产债权基金
- 策略:以香港LPF为母体,下设海外SPV做境外并购
- 效果:注册+尽职+第一笔退出仅4个月完成,投资人满意度100%。
温馨提示:如果您正在考虑香港 LPF 注册、架构设计或牌照申请、香港信托牌照设立申请及海外公司办理 odi 备案,不妨随时联系跨境易合规。您可以拨打我们的联系电话:18681504775,或者访问我们的官网:www.odi12315.com与我们取得联系。
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